烟草企业法律风险防控体系建设路径浅析

2016-02-12

企业法律风险，是指基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境及其变化或企业及利益相关者的作为或不作为，对企业目标产生的影响。从企业角度来说，这类风险主要是指经济利益损失、企业信誉下降甚至企业自身破产倒闭等。企业缺乏防范意识或者行为不符合法律规范，都会产生法律风险。

法律风险防控是指在对法律风险主体的自身目标、状况及其所处环境进行充分了解的基础上，利用法律所赋予的权利，以事前控制为主、以事后救济为辅，采取综合的、系统的手段避免或降低企业法律风险带来的不利后果。

对于烟草企业来说，建立法律风险防控体系是全面建设法治烟草、适应经济发展新常态、优化企业发展环境的重要内容。结合近年来烟草企业狠抓法治建设的经验，在认真分析当前法治烟草建设面临问题的基础上，笔者认为，建立完善烟草企业法律风险防控体系应从以下五个方面入手：

树立法律风险意识。法律风险防控体系建设是一项系统的、全面性的工作，烟草企业必须强化风险意识，树立长期持久的防控理念，坚决克服“找风险就是查问题”、“法律风险防控是个别专业部门的工作”等错误倾向，解决好思想认识问题，克服阻力、清除障碍，把防控法律风险的责任落实到岗位和个人。

全面识别法律风险。法律风险防控的基础工作是识别法律风险。要通过全员查找、问卷调查、座谈等方式，梳理汇总风险点，形成法律风险清单。法律风险识别工作的成效直接影响法律风险防控体系的建设和运行成效，因此，要把握好以下三个重点：一是真实客观。以求真务实的态度开展工作，深入分析与岗位职责相对应的风险点，做到客观、真实。二是全员参与。发动全体员工参与，层层分析，不能遗漏一个岗位，并引导员工结合岗位职责和质量管理体系文件，独立梳理岗位法律风险。有些单位引入专业公司或由专业人员完成，虽然识别工作完成得十分高效，但在实践中容易产生“两张皮”的现象，难以取得实效。三是立足岗位。按照“全员、全面、全程”梳理的原则，以岗位为原点，全面厘清法律风险的关键环节和重点部位，查找履行岗位职责应当遵守的法律法规，对照这些法律法规，识别岗位履责的法律风险点，列明具体风险可能引发的法律后果，为健全完善法律风险防控体系打牢根基。

综合评估法律风险。采取定性分析与定量分析相结合的办法，对可能性、损失度两个主要参数进行测评，分层确立重大法律风险、主要法律风险和一般法律风险。通过问卷调查、访谈调研和集中座谈等形式，对法律风险点所处环节、发生概率、涉及群体大小、影响程度等进行评价，综合评估法律风险等级，并从管理上分清轻重缓急，将重大法律风险作为企业法律风险防控的主要对象。

全面融入业务流程。根据法律风险的识别、评估结果，将法律风险防控的职责融入岗位职责和重要流程，改进业务流程，建立防控机制，着重加强对重大决策、管理规范、专卖执法、合同管理、知识产权、采购管理、烟草控制等重点领域的法律风险防控，逐步完善法律风险提示、宣传教育、督查跟踪等长效机制。加强风险管理，监测风险信息，发生风险事项后及时按管理权限上报，使法律风险管理真正由事后处理转化为事前防范和事中控制。

持续完善防控体系。法律风险防控体系建立运行后，要收集整理关于体系运行的意见和建议，不断修正体系运行中的缺陷，形成构架较为科学、功能较为完备、作用较为明显的防控机制。此外，要把法律风险防控体系建设作为一项常规性工作，根据内外部法律环境和企业具体业务流程的变化，不断完善体系，实现具体化操作、细致化管理、持续化改进。同时，运用信息化手段对法律风险识别框架、识别清单、评估方法等流程进行固化，通过搭建和使用信息系统，把法律风险防控体系与已有的质量管理系统、办公系统相结合，切实提升法律风险识别的效率和质量，提高法律风险评估的准确度，真正发挥法律风险防控体系的作用。

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